해외주식 양도소득세 신고, 절세 꿀팁 한눈에!

 

 

안녕하세요. 에이스로미입니다.

 

오늘은 해외주식 양도소득세 신고와 절세 전략까지 알기 쉽게 정리해 보겠습니다.

 

끝까지 읽고 유용한 정보 꼭 챙겨가세요!

 

 

해외주식 양도소득세?

 

해외주식 양도소득세란 개인이 해외주식을 사고팔아 수익을 실현했을 때  부과하는 세금입니다.

 

주요 내용

• 기본공제 :  250만 원 초과분에 대해 22% 세금부과
• 손익통산 : 수익과 손실을 합산하여 과세
• 환율적용 : 결제일 기준 환차익도 포함

※ 결제일 : 해외주식 매도 시 체결한 날로부터 D+3일 뒤에 대금이 들어오는 날

 

 

해외주식 양도소득세 계산

 

다음의 경우 해외주식 양도세를 계산해 보겠습니다.

 

예시

① 엔비디아 수익= 500만 원

② 애플 손실= -200만 원

③ 손익통산(①+②)= 300만 원

⑤ 기본공제 차감(③-250)= 50만 원

⑥ 양도소득세 (⑤x22%)= 11만 원

 

해석

손익통산된 300만 원에 기본공제 250을 빼면 50만 원, 여기에 22% 적용 시 총 양도소득세는 11만 원입니다.

 

 

해외주식 양도소득세 신고

 

신고방법

• 의무 신고 : 소득세법 제105조에 따라 양도차액이 발생하면 신고 필수 (금액 상관 X)
• 신고 기간 : 매년 1/1 ~ 12/31 거래내역을 다음 해 5/31까지 신고 및 납부
• 증권사 대행 : 대부분의 증권사에서 매년 3~4월 양도세 대행 서비스 제공

 

해외주식 양도소득세 미신고

 

양도차익이 250만 원 미만일 때 신고 불필요!

 

양도차액이 250만 원 미만이라면 기본공제 250만 원이 적용되어 실제로 양도세는 0원입니다.

 

따라서, 가산세나 납부지연세가 부과되지 않아 신고할 필요가 없습니다. 

 

해외주식 양도소득세 절세

 

기본공제 250만 원 초과하는 수익의 22% 세금은 꽤 부담되죠.

 

이를 피해 갈 좋은 방법이 있습니다. 

 

부부간 증여 6억까지 면제

바로, 배우자에게 주식을 증여할 경우, 6억까지 비과세로 증여가 가능합니다!

 

증여받은 주식을 배우자가 되팔면 양도차액은 0원이 되고, 부과되는 세금도 없게 되죠.

 

 

 

하지만, 최근 이에 대한 조세회피 방지법이 등장했는데요?

아래 내용을 한번 보시죠!

 

해외주식 이월과세 적용

 

2025년 개정세법에 주식도 이월과세가 적용되며, 그 기간이 2년으로 연장된다.

 

 

이월과세란?

• 기존 : 배우자나 직계 존비속에게 증여된 부동산의 매도 시, 증여자의 원가로 양도차익을 계산. 
• 개정 : 이월과세 적용대상이 부동산에서 주식까지 확대.
  
  

이월과세 주요 내용

• 배우자가 증여받은 주식을 2년 이내에 매도할 경우, 증여자가 구매한 당시를 기준으로 양도차액을 계산.
• 결과적으로, 세금을 주식을 증여한 사람이 매각하는 것처럼 원래대로 부과하겠다는 뜻!
•  

 

 

예시

 

제가 5억 원에 샀던 주식이 올라 배우자에게 증여 시 6억 원이 되었다고 해볼게요.

 

1) 개정 전에는 증여받은 사람의 취득당시 시점으로 양도가액이 계산되어 6억-6억 = 0원으로 세금이 없습니다. 

 

2) 개정 후에는 증여자의 취득가를 기준으로 양도가액이 계산되어 6억-5억 = 1억 원에 대한 세금을 부과합니다.

 

 

이월과세를 피하는 방법

• 증여 후 매도시점 : 배우자에게 주식을 증여한 뒤 2년이 지나서 매도하면 이월과세를 피할 수 있음.
• 가격 하락 위험 : 단점은, 2년 동안 주식가격이 하락할 위험이 존재함.
• 절세 전략 : 내년 법안 통과이전에 수익이 많이 난 주식을 배우자 증여하여 매도하는 것이 유리.

 

마치며

 

오늘 소개한 팁들이 해외주식 양도소득세 신고에 도움이 되었길 바랍니다.

 

절세를 통해 더 나은 투자를 이어가시길 바랍니다.

 

자세한 정보는 아래 링크를 참고하세요.

 

 

양도소득세 자세히 보기

 

 

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